L’assurance vie, une définition ?
L’assurance vie est un contrat permettant au souscripteur, moyennant une prime, de se garantir lui-même (ou toute personne qui dépend de lui) contre tous risques liés à l’incapacité ou au décès.
Différents types de contrats d’assurance vie décès existent sur le marché mais nous évoquerons ici les principaux :
Ce contrat à renouvellement annuel permet de disposer d’un capital garanti en cas de décès ou d’invalidité de l’assuré. La prime est recalculée et augmente chaque année lors du renouvellement pour s’adapter à l’âge de l’assuré.
C’est le contrat type lors de l’hypothèque d’un bien, en cas de prêt immobilier par exemple. Dans ce contrat la prime reste constante sur une durée bien définie. Cette assurance est largement utilisée dans le cas où vous voulez garantir le paiement d’une hypothèque.
La fiscalité de l’assurance vie au Portugal ?
Depuis le 1er janvier 2004, le Portugal a officiellement mis fin aux droits de succession et aux droits applicables aux donations à titre gratuit. Seul un droit de timbre est dû sur les biens situés au Portugal : taux de 10% + 0,8% lorsque la transmission concerne un bien immobilier.
Cependant au Portugal, les primes d’assurance-vie et les commissions versées dans le cadre d’un contrat d’assurance-vie ne sont pas soumises à ce droit de timbre. Il faut tout de même savoir que les primes versées dans le contrat sont soumises à des redevances : 0,048 % à l’Autorité de surveillance des assurances et 2,5 % au Service national d’urgence médicale (« INEM »).
En cas de rachat, seule la quote-part de produits (intérêts, plus-values, …) comprise dans le rachat est imposée forfaitairement à 28 % au Portugal. Ce taux peut être réduit à 22,4 % sous certaines conditions et notamment si le contrat a été souscrit depuis plus de 5 ans ou à 11,2 % si le contrat a été souscrit depuis plus de 8 ans.
Pourquoi l’assurance vie est-elle si importante ?
L’assurance vie est probablement l’outil de prévoyance qui devrait être privilégié par tous, chef de famille comme entrepreneur. Malgré une invalidité ou un décès, l’assurance vie permet de garantir l’éducation de vos enfants, de maintenir un certain niveau de vie pour vos proches et, si vous possédez un statut clé au sein de votre entreprise, d’envisager une suite pour votre projet.
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